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2016年税收稽查重点和风险评估内部控制专题讲座完美落幕

发布时间:2016-12-17 来源:河南广发财务集团 分享:
       2016年12月17日(周五),2016年度税收稽查重点和风险评估内部控制专题讲座,在郑州市金水东路与心怡路交叉口楷林IFC国际金融中心D座5A国际会议厅如期举行,会议由河南广发财务集团和河南华兴会计师事务所有限公司联手举办。王丽萍教授主讲。        2016年度税收稽查重点和风险评估内部控制专题讲座,于12月17日上午9:00开始,至下午17:30结束,为期一天。会场坐席500位,实际与会人次536位。参加学习讲座的有各企业各单位董事长、总经理、企业财务总监、财务经理、会计主管、税务经理、税务主管、办税人员等。       上午8:00,会议准备工作全部就绪,各位与会贵宾在会务人员的带领下,顺利进入会场,会务组工作人员为每位来宾佩戴红围巾并发放礼品,以示尊敬和祝福,随后,由会场礼仪引领大家有序落座。           9:00,会议在热烈的掌声中开始,广发财务总经理袁先生代表广发财务集团和河南华兴会计师事务所有限公司为欢迎与会人员的到来发表感谢致词!           9:15,税收稽查重点和风险评估内部控制专题讲座正式开始,王丽萍教授先向参加学习的来宾做了自我介绍         王教授1972年出生,中国注册会计师,中国注册税务师,现担任中国税务百事资讯网首席运营官,河南华兴会计师事务所有限公司经理、高级讲师、财税咨询师、筹划师;《每周财税快递》和《财税实务管理》主编。多年从事会计职称培训、企业财务会计培训。主讲基础会计、会计实务、经济法、税法等系列课程。先后中国石化集团、中国白象集团、南方航空公司、中国石油管道工程局等多家单位授课。曾为国内500多家会员单位提供了大量优质高效的财税服务。       而后王教授通过最近税务典型案例通报与风险防范建议的生动解说展开课程:1.因偷税总经理、财务总监、会计均被判刑风险提示2.新疆班超酒业涉税判决书对企业税务风险管控启示3.必威官网被国税局封锁怎么办?如何应对税务机关的实名办税?4.金湖盛锦铜业诉淮安国税入账凭证胜诉案借鉴5.远大股份收到济南地税稽查处理决定书看地税稽查方向与细节6.华润水泥诉山西长治国税判决书看企业常规性业务的增值税风险          中午11:40举办方安排与会人员有序用餐。用餐环境干净,整洁,就餐时各位来宾礼貌谦让,彰显优雅和高贵!友善攀谈,互成好友!  14:00,讲座继续进行。         16:30,讲座培训完毕,王教授对培训做了重要总结,随后,会议主持袁经理致谢幕词,对列位贵宾的到来再次表示感谢,并热情的对2017年3月10日营改增时代企业所得税汇算清缴税收筹划及纳税申报表填报的讲座发出邀请!       17:30,会议结束,会务人员安排参会贵宾有序离座,并为在现场购买2017年3月10日营改增时代企业所得税汇算清缴税收筹划及纳税申报表填报讲座入场券的贵宾发放礼品和入场券!       让知识成就财富,各位尊贵的来宾,我们共同期待2017年3月10日!        本次课程纲要如下:      【课程背景】
       2016
年,国家税收征管方式已经在全面往大数据、精算化的方向发展,而且分析手段和方法越来越精准、到位,企业各项财务数据正逐步全面、透明地向税务局开放。对于企业财税高管来说,如何切实管控纳税风险、提升稽查应对能力显得尤为重要。
       那么我们应该如何从政策中分析征管走向、把控纳税风险?如何从企业所得税、个人所得税等热点业务中学会纳税风险自查?如何从其他企业征管案例中学到成功的经验、吸取失败的教训?纳税风险的产生不是孤立的问题,很大程度上暴露的是企业的内控、核算、管理等方面的流程和制度设计缺陷,这恰恰是考验财税高管管理能力的重要方面。
       从战争中学习战争,从稽查中应对稽查,从这样的思路出发,在系列税务稽查案例中寻找纳税风险产生的蛛丝马迹,引导大家学会从业务现象分析到管理的体系,进而全面提升财税高管的管理思路和应对技巧!
       【课题大纲】
第一部分、地产建筑金融服务全面营改增过渡期企业应对要点
一、营改增企业适用税率政策与增值税纳税义务发生时间风险管控
二、不动产抵扣政策疑难问题处理与税务筹划
三、简易计税方法与一般计税方法的选择应用技巧
四、地税清查营业税怎么应对?避免发生退营业税的处理方法
五、营改增会计核算科目设置要点解析。
六、营改增后怎样进行发票制度设计。
七、财务人员增值税素养的快速提高技巧
八、地产建筑金融服务全面营改增后企业五大筹划方法的应用
第二部分、2016年财税新政策深度解析与风险管控
一、增值税新申报表的填报方法与纳税征管的关注点
二、近期对纳税人影响的财税文件应用解读(包括:财税[2016]23号、财税[2015]117号、财税2016年9号、国家税务总局公告2015年第99号运费、国家税务总局公告2015年第92号、国家税务总局公告2015年90号公告、财税〔2015〕11号、财税〔2015〕101号、财税[2015]116号等等)财税〔2016〕54号、财税[2016]52号、
三、关注2016税务纳税评估重点71项税务风险大汇总与应对方法
1、报表层面的风险点18项
2、账务层面的风险点40项
3、发票层面的风险点7项
4、账户管理的风险点6项
四、税收征管模式下的企业纳税自查方法
1
、增值税一般纳税人税负及预警标准
2、各行业预警税负率是多少
3、评估主要指标解析:平均税负;税负标准差;税负离散系数;税负预警下限等。
五、纳税评估与预警30个指标异常分析与预警详解
1
、增值税专用发票用量变动异常
2、期末存货大于实收资本差异幅度异常
3、增值税一般纳税人税负变动异常
4、纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常
5、进项税额大于进项税额控制额
6、预收账款占销售收入20%以上
7、纳税人销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常
8、纳税人主营业务收入成本率异常
9、进项税额变动率高于销项税额变动率
10、纳税人主营业务收入费用率异常
11、纳税人存货周转率与销售收入变动率弹性系数异常
12、纳税人收入利润率异常
13、纳税人销售毛利率变动率与税负率变动率弹性系数异常
14、所得税申报收入与流转税申报收入差异
15、农产品收购凭证抵扣进项占比
16、企业期末应收账款变动率与销售收入变动率弹性系数异常
17、运费发票抵扣进项占比
18、消费税申报收入与增值税申报收入差异
19、期末预收账款变动率与销售收入变动率弹性系数
20、期间费用变动率与主营业务收入变动率弹性系数
21、纳税人主营业务收入变动率与主营业务利润变动率弹性系数异常
22、纳税人成本费用率异常
23、流动资产变动率与业务收入变动率弹性系数异常
24、主营业务收入变动率与成本变动率弹性系数异常
25、纳税人固定资产变动率与销售收入变动率弹性系数异常
26、纳税人固定资产综合折旧率变动异常
27、高比例出口的亏损企业
28、纳税人营业外支出变动率与主营业务收入变动率弹性系数异常
29、海关完税凭证抵扣进项占比
30、纳税人无形资产综合摊销率变动异常
第三部分:税务评估稽查的应对策略及处理技巧
一、税务稽查部门选户的条件及避免被查技巧
二、国家税务机关采用的“互联网+税务”的应用
三、正确应对税务机关的质疑和约谈
四、纳税评估到底是个啥?怎样应对?
五、调研稽查敏感性报表项目涉税风险
六、主要会计科目检查重点
七、税务稽查通知来了企业需要做哪些准备工作
第四部分:增值税评估稽查政策分析与风险防控方法
一、增值税一般纳税人和小规模纳税人选择时机处理
二、不同分支机构之间转移存货或者固定资产稽查案例
三、增值税、企业所得税对视同销售的不同理解及区分
四、对简易计税方法销售发票开具、税额计算等实际工作中需要明确的具体操作问题
五、不动产与固定资产进项税额抵扣政策解析与应用
六、未认证(采集)或逾期抵扣进项税额处理
七、农产品进项税抵扣政策解析
八、进项税额转出评估稽查深度解析与风险管控方法
九、增值税销项税认定评估稽查深度解析与风险管控方法
(一)纳税义务发生时间
(二)销售额申报情况
(三)收取价外费用
(四)销售价格明显偏低
(五)残次品、废品、边角废料等销售
(六)销售使用过的固定资产、旧货、其他物品固定资产增值税问题
(七)视同销售认定评估稽查深度解析与风险管控方法
(八)兼营非应税劳务
(九)混合销售行为
(十)增值税免税项目分析
第五部分、企业所得税自查与评估稽查应对方法
一、存货的计价方法问题--企业先提后冲费用所得税案例
二、期间费用热点科目涉税风险分析
三、企业将自产产品用于业务宣传、业务招待、捐赠的所得税处理与报表填列
四.企业广告费业务宣传费支出涉税争议问题处理
五、业务招待费疑难问题处理
六、企业捐赠支出的应注意哪些问题—捐赠避税方法以及捐赠与广告的博弈
七、管理费引发母子公司提供服务费避税风险分析
八、手续费及佣金—规避5%限额方法?服务费、咨询费合理选择与策划
九、跨期费用六种情况税务处理与跨期发票能否抵扣进项税?
十、财政性资金认定作为不征税收入处理
十一、股息红利等权益性投资收益的税务处理
第六部分、2016年地方税种重点内容自查及实务处理
一、房产税稽查常见问题
二、土地价款并入房产原值再复杂的情形都不怕
三、土地使用税常见稽查问题
四、企业出租房屋税收争议问题处理
五、印花税疑难问题解答
六、个人所得税政策与典型问题处理
七、拍卖取得房地产税总公告2015年第67号契税新政策解析
第七部分:税收优惠政策的变化及问题处理
一、税收优惠政策稽查典型案例与应对
二、高新认定管理办法十大变化--《高新认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)详解
三、2016年研发费加计扣除政策有5方面调整---财税[2015]119号文件详解
四、资产(股权)划转四种方式适用与案例大解析
五、怎样应对税务对个人以非货币资产投资清算个人所得税?财税【2015】41号与税总2015年20号执行大解析
 
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